Crypto belasting Nederland: aangifte doen in 2026
Je hebt crypto gekocht, misschien wat rendement gemaakt, en nu staat de Belastingdienst op de stoep. Nou, niet letterlijk, maar het voelt zo.
Het aangifte doen van je crypto in 2026 over het jaar 2025 is verplicht als je boven de vrijstelling uitkomt.
Het klinkt ingewikkelder dan het is, maar er zijn genoeg valkuilen waar beginners (en soms gevorderden) intrappen. Deze handleiding schept duidelijkheid en helpt je zonder hoofdpijn je aangifte te doen. Belangrijk vooraf: dit is geen officieel belastingadvies.
Dit is de praktische handleiding van een mede-cryptofanaat die de regels voor je vertaalt. Twijfel je over een complexe situatie?
Schakel een belastingadviseur in. Nu aan de slag.
Wat je nodig hebt voordat je begint
Voordat je in de aangifte duikt, moet je je administratie op orde hebben. De Belastingdienst accepteert geen "ik dacht dat het wel meeviel" als excuus. Zorg dat je de volgende gegevens bij elkaar hebt gezocht.
- Overzicht van al je wallets: Zowel hot wallets (zoals MetaMask, Trust Wallet) als cold wallets (Ledger, Trezor). Noteer de adressen. De Belastingdienst wil weten dat jij de eigenaar bent.
- Export van alle transacties: Van elke exchange (Binance, Coinbase, Kraken, Bitvavo, etc.) exporteer je een CSV of Excel met alle transacties van 1 januari t/m 31 december 2025. Zoek naar "Trade History" of "Transaction History".
- Overzicht van staking, mining en lending: Als je crypto hebt verdiend via staking, mining of rente (DeFi), heb je een overzicht nodig van wat je hebt ontvangen en wanneer.
- Excel of Google Sheets: Handig om je totaalstand te berekenen. De Belastingdienst rekent in euros, niet in crypto.
- DigiD: Om in te loggen op de site van de Belastingdienst.
Tip: Gebruik een tool als Koinly, CoinTracking of CryptoTaxCalculator om je transacties te automatiseren. Handmatig tellen is een nachtmerrie bij veel transacties.
Stap 1: Bepaal je bezit op 1 januari 2026 (peildatum)
De Belastingdienst kijkt naar je crypto op een specifieke datum: 1 januari 2026. Op dit moment tel je al je crypto bij elkaar op en bereken je de totale waarde in euros.
Dit is je "vermogen" voor de belastingaangifte. Wat je doet: Veelgemaakte fouten:
- Open al je wallets en exchanges.
- Check de balans van elke crypto op 1 januari 2026 om 00:00 uur. Je kunt de koerswaarde van die dag opzoeken via CoinGecko of CoinMarketCap.
- Som alle waardes bij elkaar op. Stel je hebt 0,5 BTC en 10 ETH. BTC was €45.000 en ETH €2.500 op die dag. Reken uit: 0,5 x 45.000 = €22.500, 10 x 2.500 = €25.000. Totaal: €47.500.
Als je totaalbedrag onder de €57.000 (vrijstelling voor 2025, check voor 2026 of dit bedrag wijzigt) blijft, hoef je niets te doen. Zit je erboven?
- Vergeten dat stablecoins ook meetellen. USDT, USDC, DAI: alles telt mee.
- De verkeerde datum gebruiken. De peildatum is altijd 1 januari van het volgende jaar.
- Wallets vergeten die je "even had staan" op een obscure exchange. Check alles.
Dan volgt de volgende stap.
Stap 2: Bereken je werkelijke rendement over 2025
De Belastingdienst belast je crypto als "box 3" vermogen. Je betaalt belasting over het rendement dat je had kunnen behalen, niet over wat je daadwerkelijk won of verloor.
- Spaargeld-schijf: Voor een deel van je vermogen tel je een fictief rendement van 0,36% (schijf 1).
- Beleggingen-schijf: Voor de rest tel je een fictief rendement van 6,17% (schijf 2).
- Overige bezittingen-schijf: Crypto valt hier vaak onder, met een fictief rendement van 10,3% (schijf 3).
In 2025 geldt waarschijnlijk het systeem met drie schijven, maar de details kunnen wijzigen. Houd rekening met:
Je betaalt over dit fictieve rendement ongeveer 36% belasting (tarief 2025). Je hoeft dus geen Excel-sheet bij te houden van je werkelijke winst/verlies. Je telt je totaal op op 1 januari 2026, bepaalt in welke schijf het valt, en rekent de belasting.
Eigenwijs maar waar: De Belastingdienst gaat uit van een stukje rendement, ook als je crypto in 2025 juist flink daalde. Dat is kut, maar zo werkt het systeem nu eenmaal. Je kunt hier niets aan veranderen behalve je bezit op 1 januari minimaliseren (niet aanraden als je lange termijn wilt houden).
Stap 3: Vul je aangifte in (de daadwerkelijke handeling)
Log in op de site van de Belastingdienst met je DigiD. Ga naar de aangifte inkomstenbelasting 2026 (die je in 2027 indient over 2026, even opletten: de handleiding is voor 2026 over het jaar 2025).
- Zoek naar het onderdeel Vermogen (Box 3).
- Vul bij "Overige bezittingen" het totaalbedrag van je crypto in (de waarde op 1 januari 2026).
- De Belastingdienst rekent automatisch het rendement en de belasting uit. Check dit getal even.
- Heb je crypto verhandeld in 2025? De koerswinsten hoef je niet apart aan te geven als vermogenswinst. Alleen de totaalwaarde op 1 januari telt.
Timing: De aangifte moet voor 1 mei 2027 binnen zijn. Doe het eerder, dan heb je minder stress en tijd om fouten te corrigeren. Veelgemaakte fouten:
- Vergeten dat je crypto ook meetelt als het op een exchange staat. "Not your keys, not your coins" geldt voor de Belastingdienst niet; het is jouw bezit.
- De verkeerde valuta invullen. Alles moet in euros.
- Niet invullen terwijl je wel boven de vrijstelling zit. Dat levert een boete op.
Stap 4: Check je vooringevulde gegevens
De Belastingdienst heeft vaak al gegevens van exchanges (zoals Bitvavo) doorgestuurd. Controleer dit kritisch. Als er een verschil is, pas het aan. Leg uit waarom (bijvoorbeeld: "Ik heb extra transacties meegenomen van een externe wallet"). Wees transparant.
- Log in op je exchange-account.
- Check of de gegevens kloppen met wat de Belastingdienst heeft.
- Als je zelf handmatig hebt berekend, zorg dat je getallen kloppen met je Excel-overzicht.
Verificatie-checklist
Voordat je op "Versturen" drukt, loop deze checklist na. Een gemiste stap kan een hoop gezeur opleveren.
- ✅ Alle wallets en exchanges meegenomen?
- ✅ Waarde berekend op 1 januari 2026?
- ✅ Stablecoins meegerekend?
- ✅ Totaalbedrag ingevuld bij "Overige bezittingen"?
- ✅ Gegarandeerd dat je geen losse winsten apart invult (behalve staking, dat is inkomen, niet vermogen)?
- ✅ Aangifte ingediend vóór 1 mei?
Als je alles hebt gecheckt, druk op verzenden. Sla een PDF-op van je aangifte op. Nu is het wachten op de aanslag. Succes!